Analyse de rentabilité
Les banques d’affaires et d’investissement se préparaient à la mise en œuvre de l’approche standardisée dans le cadre de la révision fondamentale du portefeuille de négociation (FRTB). Ces projets visaient à évaluer de manière indépendante les méthodologies, la gouvernance, la documentation, les contrôles et les systèmes d’information liés à l’approche standardisée de la FRTB, soit pour valider les calculs des exigences de fonds propres, soit pour se préparer à l’examen prudentiel.
Les missions ont porté sur l'ensemble de la chaîne de valeur FRTB-SA, notamment le calcul des sensibilités aux risques, l'agrégation par catégorie de risque, la collecte de données, le reporting, la documentation et la gouvernance. Des analyses spécifiques ont porté sur les interprétations réglementaires, la délimitation entre le portefeuille de négociation et le portefeuille bancaire, les transferts internes de risques, la mise en œuvre opérationnelle, les systèmes informatiques et l'alignement sur les attentes des autorités de contrôle.
Accuracy a mené des examens indépendants du cadre FRTB-SA, identifiant ainsi des lacunes réglementaires, des contraintes opérationnelles et des faiblesses au niveau de la documentation. Nous avons formulé des recommandations concrètes et défini des priorités d'action afin de renforcer la conformité au CRR3 / Bâle IV, d'améliorer la préparation aux inspections et de garantir la solidité du cadre de gestion du capital-risque de marché.