Analyse de rentabilité
Une banque d'affaires et d'investissement a développé des prototypes de calcul afin de répondre aux nouvelles exigences du CRR3 concernant le risque de CVA et l'exposition en cas de défaut sur les opérations de pension. Le moteur de calcul prévu n'étant pas encore finalisé, le client a sollicité un examen indépendant afin d'évaluer si ces prototypes pouvaient servir de solution temporaire pour les premières clôtures réglementaires au titre du CRR3.
L'examen a porté sur l'approche de base relative à la valeur ajustée en fonction du risque de crédit (CVA), y compris les formules BA-CVA, les opérations de couverture, les exclusions, ainsi que les obligations de déclaration et les exigences réglementaires prévues par le CRR3. Un cadre structuré de tests unitaires a été mis en place, comprenant plus de 200 cas de test sur des données fictives et une comparaison avec un modèle de référence, parallèlement à une approche d'examen similaire pour les référentiels EAD.
Accuracy a conçu et mis en œuvre un cadre de tests indépendant et structuré afin d'évaluer la conformité et la robustesse des prototypes de référentiels BA-CVA et EAD. Nous avons identifié des écarts par rapport aux exigences réglementaires du CRR3, répertorié les problèmes fonctionnels et méthodologiques, et formulé des recommandations concrètes destinées à faciliter les exercices réglementaires et la validation des résultats générés par les prototypes.